Exención del 4x1000 (GMF) en Colombia: cómo un residente extranjero logra que una cuenta de ahorros quede exenta, y qué sigue aplicando por encima del tope mensual

Pagas el arriendo, envías una transferencia y después notas una pequeña línea adicional en tu extracto: cuatro pesos por cada mil que salieron de la cuenta. Ese es el 4x1000, y casi todo residente extranjero lo encuentra en el primer mes. La buena noticia es que una cuenta de ahorros puede estar exenta hasta un límite mensual. La trampa es que aun así tienes que pedirle a tu banco que la marque.

Respuesta corta: el impuesto es real, la tarifa es del 0,4% y, a finales de 2026, todavía debes pedirle a tu banco que marque una cuenta de ahorros a tu nombre exclusivo como la exenta. Todo lo que supere el tope mensual se grava de todas formas.

Qué es realmente el 4x1000

El 4x1000 es el Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF). El artículo 872 del Estatuto Tributario, tal como fue reemplazado por el artículo 214 de la Ley 1819 de 2016, fija la tarifa en cuatro por mil (4 x 1.000). Eso son COP 4.000 por cada COP 1.000.000 de un movimiento gravado.

Una advertencia: las preguntas frecuentes públicas sobre el GMF de la DIAN todavía muestran un cronograma antiguo que decía que el impuesto bajaría cada año y desaparecería en 2022. Ese texto está desactualizado y no corresponde al artículo 872 vigente. El impuesto no fue eliminado.

El impuesto se causa cuando dispones del dinero, no cuando lo recibes. Los retiros en cajeros, las compras con tarjeta débito, los pagos de facturas y las transferencias salientes cuentan. Un depósito de salario o una transferencia que llega desde el exterior no. La base es el monto completo de cada transacción, y nunca tienes que presentar una declaración del GMF por tu cuenta, porque el banco lo retiene.

Quién y qué califica

El artículo 879, numeral 1, exime los retiros de una cuenta de ahorros, depósito electrónico o tarjeta prepagada en una entidad vigilada, hasta 350 UVT al mes. El texto anterior exige que el titular le informe a la entidad que este producto es el único que tiene el beneficio.

• Solo para titular único. Una cuenta conjunta con tu pareja no califica.
• Ahorros, no corriente. Bancolombia dice que una cuenta corriente siempre se cobra.
• Un solo producto. No uno por banco. Uno en total.
• La nacionalidad no es el criterio. No existe una regla separada para extranjeros. Si eres el único titular de la cuenta, estás dentro de la regla. Una cédula de extranjería es simplemente la identidad que el banco ya tiene registrada.

Este artículo comienza después de que la cuenta existe. Si todavía estás abriendo una, lee nuestra guía sobre cómo abrir una cuenta de Bancolombia siendo extranjero.

El tope de 2026 en pesos

El tope está escrito en UVT, no en pesos. La Resolución 000238 de la DIAN, del 15 de diciembre de 2025, fija la UVT de 2026 en $52.374. Entonces:

• 350 × $52.374 = $18.330.900 de disposiciones exentas al mes.
• 65 × $52.374 = $3.404.310 (la exención separada para depósitos de bajo monto, explicada más abajo).

Trata estas cifras como aritmética, no como una tarifa del banco. Por encima del volumen mensual exento, el 4x1000 se aplica al exceso. Tu cuenta no se vuelve ilegal ni se bloquea; simplemente los movimientos adicionales se gravan. Los plazos del impuesto de renta son un tema distinto, que se explica en el calendario tributario de la DIAN 2026 para extranjeros.

Sinceramente, no copiaría los topes en pesos de las páginas de ayuda de los bancos. Varias todavía muestran cifras de 2025. Haz la multiplicación tú mismo.

La ley frente a la ventanilla: artículo 881-1

La Ley 2277 de 2022 agregó el artículo 881-1. Este ordenó a los bancos construir un sistema de información compartido para que la exención de 350 UVT se aplicara sin marcar una sola cuenta, con un plazo hasta el 13 de diciembre de 2024. Por eso lees que ya nadie tiene que marcar nada.

La realidad es más complicada. En el Concepto 6727 del 24 de abril de 2026, la DIAN dijo que ese sistema no está implementado y que los bancos todavía aplican en la práctica la marcación de una sola cuenta. La DIAN también afirma que los titulares pueden exigir la exención de 350 UVT y que, si se retuvo demasiado impuesto, pueden pedirle al banco por escrito la devolución del exceso, con fundamento en el Decreto 1625 de 2016, artículo 1.6.1.25.3.

Mi consejo: no apuestes al sistema compartido. Marca una cuenta de ahorros ahora. Conserva la solicitud escrita de devolución como plan B si te cobraron dentro del tope. No puedo darte un plazo para la devolución, porque las fuentes no lo establecen.

Pasos banco por banco

Cada uno de estos es la instrucción propia de la entidad. Los bancos cambian sus menús, así que sigue la aplicación en vivo si es diferente.

Bancolombia

Según su página de ayuda con fecha del 23 de julio de 2026, llamas a la Sucursal Telefónica (línea nacional (+57) 01 8000 912 345) o vas a una sucursal con tu documento de identidad. Solo el titular puede solicitarlo; un amigo con tu contraseña no puede. Si otra cuenta ya está marcada, el banco dice que primero hay que desmarcarla y marcar la nueva al día siguiente por causa de CIFIN.

Nequi

La regla de Nequi es específica de Nequi. Un depósito de bajo monto no puede pasar a marcarse con el tope más alto. Una vez convertido en cuenta de ahorros, puede marcarse, y Nequi entonces usa $18.330.900 como límite mensual. Quita antes cualquier otra marca. Las solicitudes se tramitan por el chat de la app, la página web o el 300 600 0100.

Nu

Nu ha publicado esta ruta: Cuenta Nu, luego detalles de mi cuenta, luego impuestos, luego liberar la cuenta. Su artículo de ayuda es de 2024, así que verifica que los nombres de los botones sigan vigentes. Si otro banco tiene la marca, ese banco debe desmarcarla primero, y Nu puede marcarse al día siguiente.

Davivienda y otros

Davivienda tiene un artículo para consumidores que dice que ya no tendrás que marcar nada, pero cita pesos de 2025 y contradice la nota de abril de 2026 de la DIAN. Sigue a la DIAN y al banco que realmente tiene tu cuenta. En cualquier otro banco, usa su aplicación, línea telefónica o sucursal y pide marcar o desmarcar la exención del GMF.

No existe un certificado de la DIAN, un formulario de la DIAN ni una tarifa para cambiar la marca. El paso documentado es sencillo: desmarcar en la entidad actual y luego marcar en la nueva. Y nunca pagues a un gestor ni a una cuenta de redes sociales para hacerlo. La única contraparte es tu propio banco, a tu propio nombre.

Transferencias entre tus propias cuentas

Las transferencias entre productos del mismo titular único dentro de la misma entidad vigilada están exentas (Ley 1607 de 2012, numeral 14). Bancolombia confirma que no cobra esas operaciones. Una transferencia a un banco distinto es otra cosa: no asumas que el dinero propio que pasa entre bancos está libre de GMF mientras el sistema compartido no funcione.

Una configuración práctica es mantener tu cuenta de ahorros marcada para el arriendo y los gastos diarios, de modo que la mayoría de las salidas quede dentro del tope. Si pagas el arriendo de esa forma, nuestra sección de vivienda es un buen lugar para empezar a buscar un sitio donde pagarlo.

Billeteras de bajo monto y la regla de 65 UVT

Los depósitos de bajo monto tienen su propia exención de 65 UVT al mes, separada de la regla de 350 UVT de ahorros. Usar la marca de 350 UVT en otro lugar no la cancela. Nequi es el ejemplo práctico: un depósito de bajo monto en Nequi empieza a cobrar por encima de $3.404.310 de salidas mensuales, y la marcación no puede elevar ese monto.

Los pensionados tienen una regla especial de cuenta separada en la Ley 1607, vinculada a una pensión de 41 UVT o menos. Se refiere a depósitos de pensiones colombianas, así que consulta con tu banco antes de asumir que te aplica.

Antes de tu próxima transferencia grande, abre la pantalla 4x1000 o de impuestos de tu propio banco y confirma qué cuenta está marcada. Si un banco no corrige un cobro, las quejas se presentan por los canales de consumidores financieros; para un tema distinto que es fácil de confundir con este, consulta nuestra nota sobre deudas bancarias y la Superfinanciera.

Preguntas frecuentes

❓ ¿Sigue cobrándose el 4x1000 en Colombia?

Sí, la tarifa es de cuatro por mil según el artículo 872, tal como fue reemplazado por la Ley 1819 de 2016. Las preguntas frecuentes públicas de la DIAN todavía muestran un cronograma antiguo de eliminación, pero esa no es la ley vigente. (verifica con la fuente oficial, según se consultó)

❓ ¿Marcar una cuenta significa que nunca pago el 4x1000?

No. El producto de ahorros marcado solo está exento hasta 350 UVT de disposiciones en el mes. En 2026 eso es 350 × $52.374 = $18.330.900. Los movimientos por encima de ese volumen se gravan a la tarifa normal. (verifica con la fuente oficial, según se consultó)

❓ ¿Puede un extranjero marcar una cuenta?

Sí, si eres el único titular de una cuenta de ahorros, depósito electrónico o tarjeta prepagada elegible. El estatuto no evalúa la nacionalidad ni la condición de visa, y las cuentas conjuntas no califican. El banco trata con la persona que figura en la cuenta. (verifica con la fuente oficial, según se consultó)

❓ ¿Todavía tengo que elegir una sola cuenta?

En la práctica, sí. La DIAN dijo el 24 de abril de 2026 que el sistema entre bancos no está implementado y que los bancos todavía marcan una cuenta. Si se retuvo impuesto por encima del monto exento, puedes pedirle al banco la devolución por escrito. (verifica con la fuente oficial, según se consultó)

❓ ¿Qué pasa si mi Nequi o mi billetera de bajo monto me cobra antes?

Un depósito de bajo monto usa una exención mensual de 65 UVT, que es 65 × $52.374 = $3.404.310 en 2026, no 350 UVT. Nequi dice que ese producto no puede marcarse, pero sí puede marcarse una cuenta de ahorros de Nequi. (verifica con la fuente oficial, según se consultó)

❓ Ya tengo una cuenta exenta en otro banco. ¿Qué hago ahora?

Pide a ese banco que quite la marca y luego marca la cuenta que realmente usas. Bancolombia dice que no hagas ambos pasos el mismo día, porque la marca todavía puede aparecer en CIFIN. Haz el segundo paso al día siguiente. (verifica con la fuente oficial, según se consultó)

❓ ¿Se gravan las transferencias entre mis propias cuentas?

Las transferencias entre tus productos en el mismo banco, siendo tú el único titular, son el caso exento. No asumas que una transferencia a otro banco es gratuita, porque es una disposición de fondos distinta. (verifica con la fuente oficial, según se consultó)